深交所网站日前公布的《关于对天际新能源科技股份有限公司的关注函》(公司部关注函〔2023〕第294号)显示，天际新能源科技股份有限公司(“天际股份，002759.SZ)2023年8月4日披露《关于现金收购常熟新特化工有限公司100%股权暨关联交易的公告》。

公司于 2023年8月3日与支建清、王正元、徐卫、韦建东、周帅、郑健、颜玉红、赵东学共8名交易对方及常熟市誉翔贸易有限公司(以下简称“誉翔贸易”)、常熟新特化工有限公司(以下简称“新特化工”，系誉翔贸易的全资子公司)签订附条件生效的《股权收购协议》，拟以人民币46000万元的价格收购交易对方持有的誉翔贸易100%的股权，进而间接收购新特化工100%的股权。本次交易完成后，公司将持有誉翔贸易100%的股权并间接持有新特化工100%的股权。

经深圳中企华土地房地产资产评估有限公司出具的“深中企华评报字(2023)第002号”《天际新能源科技股份有限公司拟支付现金购买常熟市誉翔贸易有限公司股权所涉及的该公司股东全部权益价值项目资产评估报告》，以2023年6月30日为评估基准日，采用资产基础法，对誉翔贸易、新特化工全部权益价值进行评估。

誉翔贸易评估基准日母公司总资产账面价值为4103.55万元，总负债账面价值为6.68万元，净资产账面价值为4096.87万元。誉翔贸易评估基准日合并报表总资产账面价值为30321.10万元，总负债账面价值为20923.63万元，净资产账面价值为9397.47万元，归属于母公司所有者权益账面价值为9397.47万元。资产基础评估后的股东全部权益价值为46817.98万元，较评估基准日合并报表口径下归属于母公司的所有者权益增值评估增值37420.51万元，增值率为398.20%。

关于业绩承诺补偿，盈利补偿期内，对于新特化工的承诺净利润数具体为：2023年、2024年、2025年分别达到4500万元、5000万元、5500万元，或2023年至2024年、2023 年至2025年分别达到9500万元(两年累计)、15000万元(三年累计)。

深交所指出，公告显示，誉翔贸易采用资产基础法评估的全部股东权益价值为46817.98万元，评估增值37420.51万元，增值率为398.20%。请公司根据深交所《上市公司自律监管指南第2号——公告格式》之“上市公司购买、出售资产”的相关要求，根据所采用的不同评估方法分别详细披露其原因及评估结果的推算过程，说明誉翔贸易评估增值率较高的合理性，并对比同行业公司同类资产收购定价情况及可比上市公司市盈率情况等，说明本次交易定价的公允性。